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在上世紀(jì)八十年代，德國(guó)著名社會(huì)學(xué)家烏爾里希·貝克（Ulrich Beck）首次在《風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)》一書(shū)中提出了“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”的概念，描繪了疫病暴發(fā)、環(huán)境污染、核危機(jī)、網(wǎng)絡(luò)安全以及金融危機(jī)的圖景。在全球化的大背景下，人類社會(huì)面臨著比以往任何時(shí)候都更多的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)走出去主要關(guān)注政治風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，廉潔風(fēng)險(xiǎn)作為政治風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的混合，既提供了境外風(fēng)險(xiǎn)防控的切入點(diǎn)，也是諸多風(fēng)險(xiǎn)防范活動(dòng)的縮影。本文擬將我國(guó)企業(yè)“走出去”面臨的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，放置在國(guó)際化的風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)之下進(jìn)行分析，提出潛在廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的路徑。

一、從風(fēng)險(xiǎn)到全球風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)

（一）風(fēng)險(xiǎn)的概念

風(fēng)險(xiǎn)與人類的日常生活息息相關(guān)，無(wú)時(shí)無(wú)刻不在。漢語(yǔ)中的“風(fēng)險(xiǎn)”與英語(yǔ)單詞“Risk”相對(duì)應(yīng)，“Risk”一詞源于16至17世紀(jì)的西方航海家?！讹L(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》（ISO31000-2009）指出：“風(fēng)險(xiǎn)是不確定性對(duì)目標(biāo)的影響?！?/p>

可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)要素包括兩個(gè)方面：一是“風(fēng)險(xiǎn)”與“不確定性”緊密相關(guān)，但兩者存在一定的差異性；二是風(fēng)險(xiǎn)與人類的價(jià)值判斷密切相關(guān)，即人類改造自然和社會(huì)活動(dòng)的目標(biāo)受“風(fēng)險(xiǎn)”影響。

（二）全球風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的提出

風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)是現(xiàn)代化的結(jié)果，其衍生的后果具有全球性。首先，風(fēng)險(xiǎn)造成的災(zāi)難不再局限在發(fā)生地，而經(jīng)常產(chǎn)生無(wú)法彌補(bǔ)的全球性破壞。因此風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算中的經(jīng)濟(jì)賠償無(wú)法實(shí)現(xiàn)；其次，風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度超出了預(yù)警檢測(cè)和事后處理的能力；再次，由于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)空界限發(fā)生了變化，甚至無(wú)法確定，所以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算無(wú)法操作。正如切爾諾貝利、福島核電站事件，最后災(zāi)難性事件產(chǎn)生的結(jié)果多樣，使得風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算程序、常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)等難以把握。

貝克提出的“全球風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”概念，大大增加了風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，放大了風(fēng)險(xiǎn)的影響和潛在后果。針對(duì)全球風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的高復(fù)雜性和高危害性，貝克提出了“雙向合作風(fēng)險(xiǎn)治理模式”，即風(fēng)險(xiǎn)治理的主體不能再像過(guò)去那樣僅由個(gè)別的民族政府來(lái)承擔(dān)。

在全球風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中，風(fēng)險(xiǎn)治理的主體包括政府、企業(yè)、社區(qū)和非盈利組織，并在他們之間構(gòu)筑起共同治理風(fēng)險(xiǎn)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系和信任關(guān)系，建立起資源、信息交流與互補(bǔ)的民族內(nèi)部平臺(tái)，在各民族之間突破國(guó)界建立起風(fēng)險(xiǎn)治理的國(guó)際網(wǎng)絡(luò)和國(guó)際間的信任平臺(tái)，共同應(yīng)對(duì)全球風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的挑戰(zhàn)。

全球風(fēng)險(xiǎn)具有兩個(gè)特征：一是每一個(gè)人原則上都可能受到它們的影響或沖擊；二是應(yīng)對(duì)和解決它們，需要在全球范圍內(nèi)共同努力。更重要的是，這些全球性風(fēng)險(xiǎn)是在政治層面爆發(fā)的，受到一國(guó)與他國(guó)國(guó)際間交互的政治行為的影響，它們不一定取決于事故和災(zāi)難發(fā)生的地點(diǎn)，而是取決于政治決策、官僚機(jī)構(gòu)以及大眾傳媒等，對(duì)經(jīng)濟(jì)層面產(chǎn)生難以估量的作用力。

二、“一帶一路”重大工程廉潔風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布的信息，截至2020年10月，中國(guó)已與138個(gè)國(guó)家、31個(gè)國(guó)際組織簽署了201份共建“一帶一路”合作文件。在踐行“一帶一路”倡議的過(guò)程中，企業(yè)數(shù)量、投資規(guī)模、覆蓋范圍都得到了擴(kuò)大，各種風(fēng)險(xiǎn)伴隨而來(lái)。

腐敗和商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)往往與社會(huì)不穩(wěn)定、社會(huì)沖突劇烈、社會(huì)矛盾叢生有關(guān)。根據(jù)2020年1月國(guó)際組織“透明國(guó)際(Transparency International)”發(fā)布的“清廉指數(shù)（Corruption Perceptions Index）”顯示，在指數(shù)覆蓋的全球180個(gè)國(guó)家中，最高分87分為丹麥，中國(guó)評(píng)分41，列80位，評(píng)分低于30分的國(guó)家共有50個(gè)，其中包含了37個(gè)“一帶一路”沿線國(guó)家。

根據(jù)公開(kāi)資料，2017年基礎(chǔ)設(shè)施和能源開(kāi)發(fā)占“一帶一路”沿線所有投資的39%， 2013—2016年 “一帶一路”建設(shè)項(xiàng)目70%側(cè)重于基礎(chǔ)設(shè)施和能源領(lǐng)域，這也是國(guó)有企業(yè)走出去的主要陣地。從合同總額來(lái)看，僅僅新簽對(duì)外工程承包合同總額，2018年高達(dá)1257.8億美元，分布在關(guān)系駐在國(guó)國(guó)計(jì)民生的投資項(xiàng)目，尤其是“一帶一路”沿線國(guó)家的投資項(xiàng)目相當(dāng)一部分涉及石油、天然氣、金屬及采礦業(yè)等自然資源領(lǐng)域，以及建筑、制造、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，涉及面廣、社會(huì)影響大，合同金額高，出現(xiàn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的可能性也較大。

三、如何界定廉潔風(fēng)險(xiǎn)

黨的十八大以來(lái)，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)形勢(shì)，我黨提出要把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，形成不敢腐、不能腐、不想腐的有效機(jī)制。黨的十九大對(duì)全面從嚴(yán)治黨提出了新的要求。我們要加強(qiáng)國(guó)際反腐合作,努力讓“一帶一路”成為廉潔之路。

國(guó)有企業(yè)走出去，容易引發(fā)關(guān)注，境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)格外引起國(guó)內(nèi)外的重視。境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該包含哪些內(nèi)容？根據(jù)《“一帶一路”沿線國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（2018）》，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系主要包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、匯兌風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)因素。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的最重要因素，中國(guó)企業(yè)參與“一帶一路”建設(shè)實(shí)施，一旦觸發(fā)廉潔風(fēng)險(xiǎn)，首先面對(duì)的是政治風(fēng)險(xiǎn)及其帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，可以說(shuō)境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)是包含政治風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的混合類型風(fēng)險(xiǎn)。與國(guó)內(nèi)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控不同，企業(yè)“走出去”首先要做好國(guó)別環(huán)境的甄別，根據(jù)駐在國(guó)以及國(guó)際間的具體情況，采取適當(dāng)?shù)氖侄?，借鑒其他走出去的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷更新最新成果。

對(duì)內(nèi)而言，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，廉潔風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)人員利用職權(quán)謀取私利給企業(yè)帶來(lái)危害性或負(fù)面影響的可能性。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是指按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定，由企業(yè)各責(zé)任主體共同實(shí)施的排查、識(shí)別、評(píng)估和防范的管理過(guò)程。

企業(yè)構(gòu)建廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，需要將廉潔風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)防和管理。主要手段是通過(guò)企業(yè)風(fēng)控、合規(guī)、審計(jì)等部門(mén)組織協(xié)調(diào)，將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作作為黨領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、風(fēng)險(xiǎn)防控文化建設(shè)和其他工作緊密結(jié)合，將風(fēng)險(xiǎn)管理理論貫串始終。

對(duì)外而言，廉潔風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)的是可能違反駐在國(guó)的國(guó)內(nèi)法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，以及可能違反國(guó)際法律條文的風(fēng)險(xiǎn)。目前很多國(guó)家普遍形成了健全完善的反腐敗法律體系，囊括了預(yù)防腐敗和懲治腐敗等強(qiáng)制規(guī)定。比如美國(guó)《刑法》規(guī)定了涉及政府官員貪污行賄的各種罪名和處罰措施，建立起了完善的反腐法律體系。與境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控相類似，美國(guó)1977年制定了《反海外腐敗法》，簡(jiǎn)稱 FCPA（Foreign Corrupt Practices Act）；經(jīng)過(guò)1988、1994、1998年三次修改，《反海外腐敗法》旨在限制美國(guó)公司利用個(gè)人賄賂國(guó)外政府官員的行為，并對(duì)在美國(guó)上市公司的財(cái)會(huì)制度做出了規(guī)定。

四、將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控嵌入內(nèi)控體系

在“一帶一路”框架下，中國(guó)企業(yè)“走出去”廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，亟需構(gòu)建嵌入式的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控體系管理和監(jiān)督，確保境外項(xiàng)目廉潔合規(guī)運(yùn)營(yíng)。在企業(yè)現(xiàn)有運(yùn)營(yíng)架構(gòu)的基礎(chǔ)上，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控需要強(qiáng)化項(xiàng)目管理制度、財(cái)務(wù)制度、合同審核與管理制度、舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度等。

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系可以采取兩種方式：一是從崗位切入，比如對(duì)信息化建設(shè)工作引入公開(kāi)招標(biāo)，通過(guò)公開(kāi)確定第三方機(jī)構(gòu)、明確第三方費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)第三方服務(wù)加強(qiáng)監(jiān)管等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)重要崗位節(jié)點(diǎn)的管控；二是從流程切入，比如通過(guò)建立內(nèi)控管理信息化體系，形成日常業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)和銀行等外部機(jī)構(gòu)融合的一體化資金管理流程，將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控制度要求嵌入其中，實(shí)現(xiàn)控制和預(yù)防。

從崗位切入的方式，優(yōu)點(diǎn)在于可以從崗位職責(zé)入手，將廉潔風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)在崗位制度中“標(biāo)紅”“加粗”，不需要完善的業(yè)務(wù)流程作為指引，在日常工作運(yùn)營(yíng)中即可以崗位為中心，將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)踐起來(lái)。

從流程切入的方式，優(yōu)點(diǎn)在于可以將風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)固化在業(yè)已建立的一系列工作流程中，以流程管控為目標(biāo)建立內(nèi)控體系，并將廉潔風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)容在流程管理制度中不斷涵蓋豐富。

兩者的區(qū)別在于切入點(diǎn)不同，前者適用于流程不是非常清晰的情況，后者適用于業(yè)務(wù)流程規(guī)范的情況；前者不依賴于嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的整體流程，后者依靠相對(duì)健全完善的流程體系。同時(shí)，兩者的目的是一致的，就是將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的相關(guān)措施納入業(yè)務(wù)管理制度規(guī)定，達(dá)到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控與日常業(yè)務(wù)工作相融合的目的。企業(yè)在貨幣資金收付、實(shí)物資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、采購(gòu)與付款、銷售與收款、成本費(fèi)用管理等重點(diǎn)方面強(qiáng)化內(nèi)部控制，解決崗位職責(zé)不清、職責(zé)錯(cuò)位的問(wèn)題，填補(bǔ)決策機(jī)制、監(jiān)督約束機(jī)制、考核評(píng)價(jià)機(jī)制的漏洞，避免因職責(zé)行使的主體、條件、范圍等不明確導(dǎo)致出現(xiàn)管理空白地帶，也避免出現(xiàn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)崗位欠缺監(jiān)督機(jī)制的情況，有效防范高風(fēng)險(xiǎn)崗位人員的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

五、加強(qiáng)國(guó)際合作提高應(yīng)對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的能力

反腐敗是世界性的難題，各國(guó)必須加強(qiáng)立法合作，形成共識(shí)。2005年10月27日,十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議全票通過(guò)并批準(zhǔn)加入《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》?該公約就預(yù)防、偵查和返還腐敗分子轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)規(guī)定了一系列基本的原則，并為各國(guó)追繳非法財(cái)產(chǎn)問(wèn)題、加強(qiáng)合作提供了法律框架。此外，《經(jīng)合組織反海外賄賂公約》《二十國(guó)集團(tuán)反腐敗追逃追贓高級(jí)原則》《北京反腐宣言》等法律公約，使得中國(guó)企業(yè)境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控有了更多依據(jù)，也有利于增進(jìn)對(duì)不同制度下廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的認(rèn)識(shí)程度，拓寬國(guó)際間的合作平臺(tái)。

企業(yè)實(shí)施全球化項(xiàng)目需要良好的外部環(huán)境，而建立和改善外部環(huán)境需要根據(jù)當(dāng)?shù)貤l件采取有效措施。因此，企業(yè)應(yīng)主動(dòng)對(duì)境外投資項(xiàng)目開(kāi)展盡職調(diào)查，掌握項(xiàng)目所在國(guó)的法律要求，從產(chǎn)權(quán)交易、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、招投標(biāo)規(guī)定等方面，完善與項(xiàng)目所在國(guó)的法律對(duì)接機(jī)制；與中國(guó)駐外機(jī)構(gòu)、商會(huì)、協(xié)會(huì)等及時(shí)溝通廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息，堅(jiān)決反對(duì)商業(yè)賄賂等腐敗行為；增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極與國(guó)際社會(huì)非政府組織進(jìn)行溝通與合作，做好能源節(jié)約和減排，同時(shí)應(yīng)重視對(duì)外國(guó)雇員的培訓(xùn)，以利于贏得國(guó)際聲譽(yù)和重視，切實(shí)提高應(yīng)對(duì)境外政治風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

六、強(qiáng)化自身全面風(fēng)險(xiǎn)管理

境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)已成為國(guó)有企業(yè)乃至中國(guó)企業(yè)“走出去”所關(guān)注的重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。一方面，企業(yè)應(yīng)與駐在國(guó)保持良好的溝通，緊盯重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效提升海外監(jiān)督能力。另一方面，企業(yè)強(qiáng)化自身全面風(fēng)險(xiǎn)管理同樣重要，企業(yè)境外項(xiàng)目雖遠(yuǎn)離總部，但對(duì)項(xiàng)目管理者仍然可以通過(guò)壓實(shí)責(zé)任，采取短暫回國(guó)探親時(shí)進(jìn)行約談等方式，提醒認(rèn)真履行主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任；通過(guò)創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制制度，讓海外監(jiān)督“零距離”，定期召開(kāi)境外企業(yè)黨支部書(shū)記視頻會(huì)議了解履責(zé)情況；以巡視巡察作為企業(yè)加強(qiáng)海外監(jiān)督的重要手段，定期對(duì)境外機(jī)構(gòu)開(kāi)展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控檢查；形成《廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》，建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制。

簡(jiǎn)言之，在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)下，我國(guó)企業(yè)“走出去”需要面對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。2020年新冠肺炎等病毒肆虐全球，企業(yè)“走出去”所面臨的廉潔風(fēng)險(xiǎn)更加難以預(yù)料，屬于“黑天鵝”與“灰犀?！悲B加的全球風(fēng)險(xiǎn)。為應(yīng)對(duì)這種疊加的風(fēng)險(xiǎn)，不僅需要全球各國(guó)及組織體共同合作，也需要企業(yè)自身強(qiáng)化法治、文化、機(jī)制保障，將境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)容限在可控的范圍內(nèi)。

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